Carteiras de cobrança bancária
Introdução
Os serviços de cobrança dos bancos têm se aprimorado, tornando-se peças cada vez mais indispensáveis no cotidiano das empresas e proporcionando-lhes grande agilização da cobrança.
As principais carteiras de cobrança bancária são:
Cobrança simples
É utilizado apenas o serviço de cobrança do banco. O banco é mero agente cobrador, atuando como mandatário (procurador) do credor.
Cobrança caucionada ou caução
Caução significa o uso de contas a receber como colateral (garantia) para um empréstimo de uma empresa financeira ou banco. Com esta forma de financiamento de contas a receber, os clientes do cliente do banco não são necessariamente notificados de que suas contas estão sendo usadas como colateral para um empréstimo. O banco concede uma linha de crédito ao cliente, que pode ser, por exemplo, uma conta garantida ou um empréstimo de capital de giro. Como garantia, o tomador de crédito (cliente do banco) oferece seus recebíveis, que ficam vinculados em uma conta-caução, ou conta vinculada. Os valores são cobrados dos devedores desses recebíveis e creditados em uma conta (conta-caução ou conta vinculada) em nome do credor dos títulos, que é tomador da linha de crédito. Entretanto, o titular dessa conta não pode movimentá-la livremente, uma vez que os valores nela creditados são garantia da linha bancária de crédito. Para sacar os valores dessa conta, deve o credor dos títulos colocar outros em caução para substituir os valores retirados da conta. Normalmente, as instituições financeiras exigem mais do que 100% do valor do empréstimo, a título de caução.
Cobrança descontada ou desconto
O cliente do banco leva seus recebíveis ao banco, endossa-os, transferindo-os à instituição financeira, que antecipa o valor de face ao cliente do banco, com determinado deságio, e efetua a cobrança dos recebíveis nos seus respectivos vencimentos. Caso não haja quitação dos mesmos, o banco cobra regressivamente de seu cliente, com os encargos moratórios correspondentes.
Cobrança escritural e não escritural
Cobrança escritural é toda cobrança onde não haja a emissão do título de crédito físico (tangível), havendo apenas o seu registro em meio eletrônico. Cobrança não escritural é toda cobrança onde haja a emissão do título de crédito físico (tangível), e não somente o seu registro em meio eletrônico.
Cobrança com registro e sem registro
Cobrança com registro é aquela na qual o banco tem todo o acompanhamento prévio dos valores que serão cobrados pelo credor, pois é informado previamente, geralmente através de transmissão informatizada de dados, de todos os recebíveis do credor. Já na cobrança sem registro, o banco não é informado previamente da relação de recebíveis do credor, o que faz com que a instituição financeira apenas tome ciência destes, quando do pagamento por parte do devedor, uma vez que neste momento o sistema informatizado da instituição financeira recebe a informação da entrada de recursos.
Bancos Correspondentes
Caso o banco utilizado para cobranças não tenha agência na praça do devedor, este banco transfere a cobrança a outro banco daquela praça, chamado de banco correspondente, que faz a cobrança e repassa ao primeiro banco.
Baixas
"Baixa" é a saída de um título da carteira do banco. Pode ocorrer por diversos motivos, entre eles, por pagamento (quitação), por ter sido protestado, por ter sido pago em cartório, por instrução do credor, por estar vencido há muito tempo etc.
Float ou floating (flutuação)
Quando recebemos um cheque de um cliente, temos o crédito, mas até que este cheque não seja creditado por nosso banco não dispomos do dinheiro.
Podemos definir o float como o prazo que separa essas duas datas, uma teórica e outra posterior real.
Float financeiro
Refere-se basicamente às transações bancárias. É o período entre uma cobrança e a efetiva disponibilidade dos fundos, ou entre um pagamento e a livre disposição dos fundos correspondentes. O número de dias que separam o fechamento da operação e a liquidação do valor tende a ser cada vez menor graças aos modernos sistemas de compensação bancária. A desconsideração do floating na avaliação de uma carteira de recebíveis pode produzir créditos utópicos e supervalorizados nas contas a receber, além de distorções na análise dos custos financeiros das cobranças.
Nomenclatura de floating
Diz-se que um título que, por exemplo, é creditado na conta do credor 1 dia após o recebimento tem o crédito na data D1, ou ainda no prazo D+1; um título que, por exemplo, é creditado na conta do credor 2 dias após o recebimento tem o crédito na data D2, ou ainda no prazo D+2,
e assim por diante.
Tarifa direta versus reciprocidades
Os bancos cobram pelos seus serviços de dois modos básicos: tarifas e reciprocidades. Usando o método de tarifação, um banco estabelece um preço especificado para cada um de seus serviços. Usando o método de reciprocidades, um banco provê muitos serviços "sem ônus", mas requer que a empresa mantenha uma reciprocidade especificada. Por exemplo, um banco pode cobrar R$ 0,10 por cada cheque que a empresa emite, R$ 0,15 para cada depósito, e assim por diante. Outro banco pode não cobrar nada por estes serviços, mas requer que a empresa mantenha saldo médio de R$ 20.000 na conta corrente.
Adriano Blatt
Profissão: ministra cursos de crédito e cobrança na Equifax, é formado pela USP, pós-graduado nos Estados Unidos e é o autor brasileiro com maior quantidade de livros publicados versando sobre o tema
Site: Não Fornecido
e-mail: adriano@blatt.com.br
VIOLAÇÃO DE DIREITO AUTORAL
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